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新 闻

上交所发布《关于进一步做好非公开发行公司债券信息披露相关工作的通知》

2016-10-21 

提示:

上交所发布《关于进一步做好非公开发行公司债券信息披露相关工作的通知》

20161011日,上交所发布《关于进一步做好非公开发行公司债券信息披露相关工作的通知》(以下简称“《通知》”),以进一步规范非公开发行公司债券信息披露,保护投资者合法权益。

l  不同债券发行人披露定期报告的要求

新申报或已申报但尚未非公开发行的公司债券发行人,在募集说明书中应明确约定披露年度报告及中期报告(以下统称定期报告);已经非公开发行的债券发行人,在募集说明书中有约定的从约定,按规定和相关规定披露定期报告和做好信用评级工作。

l  三类主体非公开发行债券编制定期报告的要求

上市公司挂牌公司公司债券发行人非公开发行债券并在上交所挂牌转让的,应当遵从证监会和上交所的规定编制定期报告并通过上交所网站披露,并对同时在其他场所披露的情况进行说明。

l  披露定期报告的时间及审计要求

相关债券发行人当在每一会计年度结束之日起4个月内提交披露上年年报,在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内披露本年度中报。年报的财务报告应经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计,中报的财务报告可未经审计

l  受托管理事务报告的披露要求

每年630日前披露的受托管理事务报告的内容应当包括8点:受托人的履职情况、发行人的得经营与财务报告、募集资金使用及专项账户运作、偿债保障措施以及公司债券的本息偿付情况、对发生重大变化的内外部增信机制、偿债保障措施说明其基本情况和处理结果、其他义务和债券持有人会议召开的执行情况,以及上交所《非公开发行公司债券业务管理暂行办法》中重大事项的基本情况及处理结果。

应当注意的是,非公开发行公司债券按约定或规定应披露年度报告的,不适用于披露发行人的得经营与财务报告。

l  其他信息披露要求

定期报告与年度受托管理事务报告不得延期披露;上市公司应同时遵守上交所的其他信息披露要求;该《通知》仅为最低披露要求,可以参照公开发行公司债券的有关要求进行披露。

证监会

1证监会公告[2016]241011

上海证券交易所

1、      关于进一步做好非公开发行公司债券信息披露相关工作的通知1011

中国证券登记结算有限责任公司

1、      关于修订《证券账户业务指南》的通知1014

2、      关于发布《中国结算深圳分公司港股通存管结算业务指南》的通知1014

中国证券业协会

1、      证监会等15部门关于印发《股权众筹风险专项整治工作实施方案》的通知1013

2、      证监会新闻发言人张晓军就股权众筹风险专项整治工作实施方案答记者问【1013

财政部

1关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知1013

2关于印发《职业年金基金管理暂行办法》的通知1013

3关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知1012

银监会

1、      国务院办公厅关于印发互联网金融风险专项整治工作实施方案的通知1013

2、      关于印发《P2P网络借贷风险专项整治工作实施方案》的通知1013

保监会

1、      互联网金融风险专项整治工作领导小组相关负责同志答记者问1013

2、      《互联网保险风险专项整治工作实施方案》答记者问1013

3、      《关于做好保险专业中介业务许可工作的通知》答记者问1013

4、      中国保监会印发《关于做好保险专业中介业务许可工作的通知》1013

国务院

1、      国务院办公厅关于印发推动1亿非户籍人口在城市落户方案的通知1011

2 国务院关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见 1010