主管:上海证监局

主办:上海上市公司协会

新 闻

转回坏账准备占净利润74% 未及时披露遭监管函

2016-10-14 

概况:

2016926日至1009日,5家上市公司及有关责任人被处以行政监管措施或行政处罚,3家上市公司子公司被立案调查;上交所共发出2份监管关注函;深交所共发出2份监管函,对3家上市公司作出纪律处分。

转回坏账准备占净利润74% 未及时披露遭监管函


标签:深交所|信息披露|监管函


【案情简介】

山东海化(000822)的控股子公司——潍坊东明于201012月终止经营进行清算,截止20151231日,山东海化应收潍坊东明款项余额约为6608万元,山东海化认为该款项可回收金额约为1016万元,故就该款项计提坏账准备约5592万元。

20166月,潍坊东明的清算完成,经山东海化的再次评估,确认上述款项可回收金额约为2988万元,故转回坏账准备约1966万元。

经对比山东海化2015年年报和2016年半年报,转回坏账准备的1966万元占公司2016年上半年归属上市公司股东净利润的74%、占公司2015年归属上市公司股东净利润的16%,但公司未及时披露,直至2016812日才在半年报中首次予以披露。

【纪律处分及监管措施】

深交所认为,山东海化的上述行为违反了《股票上市规则》第11.11.4条规定。

为此,深交所对山东海化发出监管函。

【规则摘要】

《深圳证券交易所股票上市规则》

11.11.4 上市公司出现下列情形之一的,应当及时向本所报告并披露:

(一) 变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、办公地址和联系电话等,其中公司章程发生变更的,还应当将新的公司章程在本所指定网站上披露;

(二) 经营方针和经营范围发生重大变化;

(三) 变更会计政策、会计估计

(四) ……

【提示】

转回的坏账准备会影响归属于上市公司股东的净利润,如果构成重大影响的应予以披露,金额标准可以比照上市规则第九章的10%披露时点。

监管动态一览

【证监会】

行政监管、行政处罚一览表

2016926日至1009日,下列上市公司或有关责任人被实施行政监管措施或行政处罚,具体如下:

代码

简称

公告日期

措施

事由

对象

002757

南兴装备

2016-09-26

警示函

违规减持股份

上市公司董监高

002330

得利斯

2016-09-27

责令改正、警告、罚款

未按规定披露相关事项

上市公司及董监高

002500

山西证券

2016-09-27

责令改正、警告、罚款

信息披露存在重大遗漏、

上市公司子公司及董监高

600182

S佳通

2016-09-29

监管工作函

尚未完成股改

上市公司

002555

三七互娱

2016-09-29

责令改正

退税补贴、购买理财产品未及时履行披露义务

上市公司

 

立案调查一览表

2016926日至1009日,下列上市公司或有关责任人被立案调查,具体如下:

代码

简称

公告日期

措施

事由

对象

600183

生益科技

2016-09-26

立案调查

短线交易

上市公司股东

000973

佛塑科技

2016-09-29

立案调查

短线交易

控股股东

600355

精伦电子

2016-09-30

立案调查

减持未按规定披露信息

控股股东

 

【上交所】

监管关注及监管工作函一览表

2016926日至1009日,上交所对下列上市公司或有关责任人予以监管措施,具体如下:

代码

简称

采取监管

措施日期

监管措施

事由

对象

600713

南京医药

2016-09-26

监管关注

关联交易未及时履行审议程序和披露义务

上市公司及董监高

600100

同方股份

2016-09-29

监管关注

未披露业绩预告

上市公司及董监高

 

【深交所】

监管函一览表

2016926日至1009日,深交所对下列上市公司或有关责任人发出监管函,具体如下:

代码

简称

采取监管

措施日期

监管措施

事由

对象

000821

京山轻机

2016-09-26

监管函

股份质押未及时通知上市公司、上市公司知悉后未及时对外披露

上市公司、股东及一致行动人

000822

山东海化

2016-09-29

监管函

未及时履行披露义务

上市公司

 

纪律处分一览表

2016926日至1009日,深交所对下列上市公司或有关责任人作出予以纪律处分的决定,具体如下:

代码

简称

处分日期

处分措施

涉及事由

涉及对象

000511

*ST烯碳  

2016-09-26

通报批评

对外投资、对外提供财务资助未履行审议程序和披露义务

上市公司及董监高

002278

神开股份

2016-09-27

通报批评

股份转让事项未及时披露

控股股东、董监高、原实际控制人

002485

希努尔

2016-09-30

公开谴责

违反减持规定

大股东